廣東省人力資源和社會保障廳
廣東省公安廳
關(guān)于印發(fā)《廣東省查處侵害社會保險基金行為辦法》的通知
各地級以上市人力資源和社會保障局、公安局：
現(xiàn)將《廣東省查處侵害社會保險基金行為辦法》印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。
廣東省人力資源和社會保障廳 廣東省公安廳
2020年11月26日
廣東省查處侵害社會保險基金行為辦法
第一章 總 則
第一條 為打擊侵害社會保險基金行為，提高案件查處質(zhì)量和效率，維護社會保險基金安全完整，根據(jù)《中華人民共和國社會保險法》《全國人大常委會關(guān)于<中華人民共和國刑法>第二百六十六條的解釋》《社會保險稽核辦法》《廣東省社會保險基金監(jiān)督條例》《廣東省勞動保障監(jiān)察條例》等規(guī)定，結(jié)合本省實際，制定本辦法。
第二條 本省行政區(qū)域內(nèi)預(yù)防、查處侵害社會保險基金行為，適用本辦法。
第三條 本辦法所稱社會保險基金是指人力資源社會保障行政部門管理的養(yǎng)老保險、工傷保險、失業(yè)保險等基金。
第四條 本辦法規(guī)定的侵害社會保險基金行為是指單位或者個人騙取社會保險待遇或者基金支出，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)多發(fā)社會保險待遇或者多支出社會保險基金，國家工作人員貪污、侵占、挪用社會保險基金等行為。
第五條 縣級以上社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、人力資源社會保障行政部門依法對本級發(fā)生的侵害社會保險基金行為進行核查處理。
人力資源社會保障行政部門依法委托下級人力資源社會保障行政部門或者本級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)承擔(dān)行政處理處罰等職責(zé)的，對受委托單位實施處理處罰行為加強指導(dǎo)監(jiān)督。受委托的單位應(yīng)當(dāng)在委托的事項和權(quán)限范圍內(nèi)實施，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
縣級以上公安機關(guān)應(yīng)當(dāng)對涉嫌犯罪的行為依法開展立案偵查、移送起訴等工作，依法協(xié)助人力資源社會保障行政部門、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)開展有關(guān)調(diào)查、基金追回和警示教育等工作。
第六條 人力資源社會保障行政部門、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)可以根據(jù)工作需要，聘請專家或者通過政府購買服務(wù)方式委托專業(yè)機構(gòu)提供基金監(jiān)督檢查和案件查處的技術(shù)性、輔助性服務(wù)。
人力資源社會保障行政部門委托有資格的專業(yè)機構(gòu)獨立實施基金監(jiān)督檢查項目的，應(yīng)當(dāng)明確檢查目標、內(nèi)容、標準等，提供法規(guī)政策指導(dǎo)，并對采用的檢查結(jié)果負責(zé)。
第二章 工作職責(zé)
第七條 人力資源社會保障行政部門執(zhí)行本辦法，主要履行下列職責(zé)：
（一）建立健全侵害社會保險基金行為舉報、查處、移交等工作制度，會同公安機關(guān)建立健全社會保險基金反欺詐機制；
（二）組織開展社會保險基金現(xiàn)場監(jiān)督與非現(xiàn)場監(jiān)督；
（三）做好社會保險基金要情管理、案件統(tǒng)計工作；
（四）查處社會保險騙保案件，對社會保險違法行為依法進行處理處罰，接收并依法處理社會保險經(jīng)辦機構(gòu)移交的有關(guān)騙保、拒不退還待遇或者基金等案件；
（五）將涉嫌詐騙犯罪的案件依法移送公安機關(guān)，向公安機關(guān)、人民檢察院、人民法院查詢案件辦理進展情況等；
（六）將工作人員涉嫌違紀或者職務(wù)犯罪的問題線索移送本單位紀檢監(jiān)察機構(gòu)；
（七）做好人力資源社會保障行政部門掌握的社會保險失信信息管理相關(guān)工作；
（八）法律、法規(guī)規(guī)定的其他與查處侵害社會保險基金行為相關(guān)的職責(zé)。
前款第（一）（二）（三）（六）項工作由社會保險基金監(jiān)督機構(gòu)承擔(dān)；第（四）（五）項工作由承擔(dān)勞動保障監(jiān)察職責(zé)的機構(gòu)承擔(dān)。勞動保障監(jiān)察機構(gòu)承擔(dān)社會保險案件查處工作的，根據(jù)實際情況設(shè)立專門工作崗位或者指定人員承擔(dān)有關(guān)工作，確保人員相對穩(wěn)定。
第八條 公安機關(guān)執(zhí)行本辦法，主要履行下列職責(zé)：
（一）對社會保險經(jīng)辦機構(gòu)或者人力資源社會保障行政部門報案的，按照規(guī)定開展偵查并將結(jié)果通報報案單位；
（二）對人力資源社會保障行政部門移送的案件，及時審查立案并偵查，查明事實；
（三）對犯罪事實清楚、證據(jù)確鑿的，應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的案件，移交人民檢察院起訴，并及時告知移送案件的人力資源社會保障行政部門；
（四）不立案或者立案后又撤銷的，及時將案件退回移送案件的人力資源社會保障行政部門，并書面說明理由；
（五）協(xié)助人力資源社會保障行政部門、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)開展有關(guān)調(diào)查、基金追回和警示教育工作；
（六）會同人力資源社會保障行政部門建立健全社會保險基金反欺詐機制，通報社會保險欺詐案件偵辦相關(guān)情況；
（七）法律、法規(guī)規(guī)定的其他與查處侵害社會保險基金行為相關(guān)的職責(zé)。
第九條 社會保險經(jīng)辦機構(gòu)執(zhí)行本辦法，主要履行下列職責(zé)：
（一）規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強內(nèi)部控制，預(yù)防發(fā)生侵害社會保險基金行為；
（二）按照職責(zé)受理侵害社會保險基金行為的舉報；
（三）依法開展核查并追回多發(fā)社會保險待遇或者多支出的社會保險基金；
（四）按照規(guī)定做好案件移交、報告、要情報告和向公安機關(guān)報案等工作；
（五）做好社會保險經(jīng)辦機構(gòu)掌握的社會保險失信信息認定、上報、上傳等管理工作；
（六）協(xié)助人力資源社會保障行政部門開展檢查與案件查處工作；
（七）對先行支付的工傷保險待遇依法追償；
（八）法律、法規(guī)規(guī)定的其他與查處侵害社會保險基金行為相關(guān)的職責(zé)。
第三章 案件處理
第十條 人力資源社會保障行政部門、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全侵害社會保險基金行為的舉報制度，暢通舉報渠道，做好以下工作：
（一）制定舉報指南，明確舉報范圍、舉報方式、舉報程序等內(nèi)容；
（二）通過政府網(wǎng)站、新聞媒體、服務(wù)大廳、村居社區(qū)公告欄、宣傳畫報、本部門微信號等對外公布舉報指南；
（三）建立侵害社會保險基金行為的有獎舉報制度；
（四）依法受理并查處舉報案件；
（五）其他相關(guān)工作。
第十一條 社會保險經(jīng)辦機構(gòu)發(fā)現(xiàn)本行政區(qū)域內(nèi)多發(fā)社會保險待遇、多支出社會保險基金或者騙取社會保險待遇、基金支出的，應(yīng)當(dāng)立即停止待遇支付、基金支出并及時依照有關(guān)規(guī)定開展核查。
社會保險經(jīng)辦機構(gòu)經(jīng)調(diào)查確認個人或者單位存在侵害社會保險基金行為的，根據(jù)實際需要，通過約談教育、協(xié)議還款、按規(guī)定從個人賬戶或者相關(guān)社會保險待遇中抵扣、下發(fā)退款通知書、作出稽核整改通知書或者商請代發(fā)金融機構(gòu)協(xié)助處理等措施追回基金。
社會保險經(jīng)辦機構(gòu)開展社會保險基金的核查與追回工作的相關(guān)法律文書格式，本辦法未規(guī)定的，由省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)另行規(guī)定。
第十二條 人力資源社會保障行政部門通過受理舉報、開展監(jiān)督檢查、相關(guān)部門和機構(gòu)移交等途徑，發(fā)現(xiàn)侵害社會保險基金行為，屬于本部門管轄的，應(yīng)當(dāng)依法立案查處。根據(jù)需要，人力資源社會保障行政部門可以將相關(guān)線索轉(zhuǎn)社會保險經(jīng)辦機構(gòu)協(xié)助核查。
第十三條 人力資源社會保障行政部門立案查處騙保案件，應(yīng)當(dāng)在自立案之日起60個工作日內(nèi)依法作出處理處罰決定等。情況復(fù)雜，確需延長時限的，經(jīng)本部門負責(zé)人批準可以延長30個工作日。人力資源社會保障行政部門經(jīng)調(diào)查，依法責(zé)令退回騙取的社會保險金，作出行政處理處罰決定書。申請技術(shù)鑒定時限不計算在辦案時限內(nèi)。
查處騙保案件的管轄、中止、回避、處罰和撤銷立案等按照勞動保障監(jiān)察程序規(guī)定執(zhí)行。
第十四條 人力資源社會保障行政部門、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)在案件處理過程中，遇到主要調(diào)查對象無法聯(lián)系，或者其他不可抗拒事由導(dǎo)致無法調(diào)查等情形，經(jīng)部門負責(zé)人批準，可以中止計算案件辦理時限。中止情形消失的，應(yīng)當(dāng)及時恢復(fù)案件辦理。
存在前款情形涉嫌騙保的，依照本辦法第二十八條辦理。
第十五條 人力資源社會保障行政部門應(yīng)當(dāng)規(guī)范侵害社會保險基金行為處罰的自由裁量標準，根據(jù)騙保手段、涉案金額、基金損失情況、配合檢查、社會影響等因素，合理確定罰款數(shù)額。對存在涉案金額不大、主動配合檢查并退回基金等情形的，依法從輕、減輕行政處罰或者不予處罰。
第十六條 對侵害社會保險基金行為不構(gòu)成騙保的，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)經(jīng)調(diào)查核實后通過采取本辦法第十一條等規(guī)定的追回措施，有關(guān)單位或者個人仍不退回多領(lǐng)取的社會保險待遇或者社會保險基金支出的，應(yīng)當(dāng)從拒不退回之日起15日內(nèi)，作出追回決定（參考樣式見附件1-1）。
社會保險經(jīng)辦機構(gòu)也可以按照當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)職責(zé)分工規(guī)定，將本條第一款規(guī)定的案件移交人力資源社會保障行政部門依法處理（參考樣式見附件1-2）。
第十七條 社會保險經(jīng)辦機構(gòu)在依據(jù)本辦法第十六條開展調(diào)查過程中，核查對象拒絕接受核查或者不配合整改的，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)可以將開展調(diào)查情況的相關(guān)材料，包含被保險人與核查對象的身份關(guān)系、相關(guān)單位或者個人拒不接受核查或者不配合整改等相關(guān)證據(jù)材料，移交人力資源社會保障行政部門。
相關(guān)單位或者個人仍拒絕配合，存在違反《廣東省社會保險基金監(jiān)督條例》第六十八條情形的，人力資源社會保障行政部門依法處罰。人力資源社會保障行政部門調(diào)查獲取的證據(jù)可以交由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)開展核查。
第十八條 參保人死亡后，其親屬未及時報告導(dǎo)致多支付社會保險待遇的，人力資源社會保障行政部門、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)在調(diào)查處理過程中，可以通過持有參保人社會保障賬戶或者獲取多發(fā)待遇的人員依法采取追回措施。
如人力資源社會保障行政部門、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)無法聯(lián)系應(yīng)退回待遇的責(zé)任人、無法查實持有參保人社會保障賬戶或者無法查實獲取多發(fā)待遇的人員的，可以通過該參保人的繼承人對參保人名下財產(chǎn)采取措施追回。
第十九條 人力資源社會保障行政部門、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)發(fā)現(xiàn)其工作人員存在涉嫌接受他人請托違規(guī)辦理社會保險業(yè)務(wù)，或者在辦理社會保險業(yè)務(wù)過程中貪污、侵占、挪用社會保險基金或者受賄等違紀違法情形的，應(yīng)當(dāng)保護有關(guān)線索，并立即向本單位紀檢監(jiān)察機構(gòu)報告。
第二十條 工傷保險醫(yī)療機構(gòu)、康復(fù)機構(gòu)、輔助器具配置機構(gòu)等社會保險服務(wù)機構(gòu)違反服務(wù)協(xié)議，構(gòu)成騙保的，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取追回措施并移交同級人力資源社會保障行政部門處理處罰。
第二十一條 對于疑難復(fù)雜案件，人力資源社會保障行政部門可以組織本部門法制機構(gòu)、基金監(jiān)督機構(gòu)、勞動保障監(jiān)察機構(gòu)、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)研究，或者與法律顧問、公安機關(guān)等進行會商。
第二十二條 人力資源社會保障行政部門依法作出行政處理處罰決定，或者社會保險經(jīng)辦機構(gòu)依法作出追回決定，當(dāng)事人逾期不履行，也未提請行政復(fù)議或者行政訴訟的，人力資源社會保障行政部門、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法催告（參考樣式見附件2），并及時依法申請人民法院強制執(zhí)行（參考樣式見附件3）。
第二十三條 人力資源社會保障行政部門、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)查處侵害社會保險基金行為作出法律文書，可以參照民事訴訟關(guān)于送達方式的有關(guān)規(guī)定，采取直接送達、郵寄送達、電子送達、留置送達、公告送達等方式送達。
人力資源社會保障行政部門、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)送達有關(guān)法律文書的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先通過參保人辦理社會保險業(yè)務(wù)時填寫的聯(lián)系方式告知有關(guān)事宜。受送達人未指定送達地址的，可以根據(jù)其辦理社會保險業(yè)務(wù)時填寫的地址或者有關(guān)部門提供的住址送達。受送達人被依法限制人身自由的，可以通過其所在看守所、監(jiān)獄或者其他執(zhí)行機關(guān)轉(zhuǎn)交法律文書。
第四章 辦案移交與協(xié)助
第二十四條 社會保險經(jīng)辦機構(gòu)發(fā)現(xiàn)侵害社會保險基金行為涉嫌騙保的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)本辦法第十一條規(guī)定積極采取追回措施，同時，依法移交同級人力資源社會保障行政部門。
社會保險經(jīng)辦機構(gòu)發(fā)現(xiàn)其內(nèi)部工作人員涉嫌貪污、侵占、挪用等侵害社會保險基金行為的，應(yīng)當(dāng)立即向人力資源社會保障行政部門、本單位紀檢監(jiān)察機構(gòu)報告，不得向可能涉及的人員泄露相關(guān)情況。
第二十五條 社會保險經(jīng)辦機構(gòu)依照本辦法向同級人力資源社會保障行政部門移交案件的，應(yīng)當(dāng)附有下列材料：
（一）社會保險稽核案件移交函（參考樣式見附件4）；
（二）案件調(diào)查報告，包括案發(fā)情況、開展調(diào)查處理情況、存在困難、案件定性建議及依據(jù)等；
（三）已經(jīng)按照本辦法第十一條規(guī)定采取追回措施的相關(guān)文書材料；
（四）已經(jīng)取得的證據(jù)材料，包括相關(guān)單位登記材料或者個人身份證明、住址、聯(lián)系方式等，調(diào)查詢問筆錄，涉案人員參保繳費信息、待遇申領(lǐng)與支付信息、接收社會保險待遇的賬戶信息，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)相關(guān)轉(zhuǎn)賬記錄等；
（五）涉案社會保險待遇金額的財務(wù)憑證及證明等證據(jù)材料；
（六）其他相關(guān)材料。
當(dāng)事人拒絕調(diào)查的，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)說明有關(guān)情況，可以不提供調(diào)查詢問筆錄。
第二十六條 人力資源社會保障行政部門接到社會保險經(jīng)辦機構(gòu)移交的案件材料，材料形式符合本辦法第二十五條規(guī)定的，承辦工作人員應(yīng)當(dāng)當(dāng)天在案件移交函的回執(zhí)上簽字。
材料形式不符合本辦法第二十五條規(guī)定的，承辦工作人員應(yīng)當(dāng)要求社會保險經(jīng)辦機構(gòu)進行補正，補正后符合規(guī)定的，應(yīng)予以簽收。
人力資源社會保障行政部門接收移交的案件材料后，可以根據(jù)需要通知社會保險經(jīng)辦機構(gòu)補充相關(guān)資料、共同參加調(diào)查取證，但不得以社會保險經(jīng)辦機構(gòu)調(diào)查不充分為由退回案件。涉及工傷保險案件，必要時通知負責(zé)工傷認定、勞動能力鑒定的部門和勞動能力鑒定委員會補充相關(guān)資料，共同參加調(diào)查取證。
人力資源社會保障行政部門發(fā)現(xiàn)移交案件的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)未按照本辦法第十一條規(guī)定采取追回措施的，報經(jīng)主要負責(zé)人批準，可以將案卷退回。人力資源社會保障行政部門對社會保險經(jīng)辦機構(gòu)移交的案件進行審查，符合立案條件且屬于本部門管轄的，應(yīng)當(dāng)在接到移交材料之日起5個工作日內(nèi)立案。不符合立案條件或者不屬于本部門管轄的，應(yīng)當(dāng)在接到移交材料之日起5個工作日內(nèi)退回案件。
第二十七條 人力資源社會保障行政部門辦結(jié)社會保險經(jīng)辦機構(gòu)移交的案件后，應(yīng)當(dāng)15日內(nèi)將結(jié)果反饋給社會保險經(jīng)辦機構(gòu)（參考樣式見附件5）。
第二十八條 人力資源社會保障行政部門應(yīng)當(dāng)與同級公安機關(guān)建立健全社會保險基金反欺詐機制，明確案件移送和協(xié)同調(diào)查的程序，指定聯(lián)絡(luò)員，暢通配合協(xié)作渠道，共同打擊欺詐騙保行為。
人力資源社會保障行政部門在辦理涉嫌騙保案件時，發(fā)現(xiàn)有關(guān)人員無法聯(lián)系、拒絕調(diào)查、逃匿或者轉(zhuǎn)移、隱藏、銷毀證據(jù)等行為的，可以商請公安機關(guān)派員提前介入?yún)f(xié)助調(diào)查（參考樣式見附件6）。公安機關(guān)依法予以協(xié)助。
人力資源社會保障行政部門在查處案件過程中發(fā)現(xiàn)侵害社會保險基金行為涉嫌犯罪，依法需要追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)及時向公安機關(guān)移送案件。有關(guān)移送文書格式依照《關(guān)于加強社會保險欺詐案件查處和移送工作的通知》（人社部發(fā)〔2015〕14號）執(zhí)行。
公安機關(guān)作出不予立案決定或者立案后作出撤案決定的，人力資源社會保障行政部門應(yīng)當(dāng)在接到?jīng)Q定后5個工作日內(nèi)恢復(fù)案件辦理。
社會保險經(jīng)辦機構(gòu)在開展稽核過程中，發(fā)現(xiàn)涉案人員涉嫌犯罪，急需采取強制措施的，應(yīng)當(dāng)及時向公安機關(guān)報案，相關(guān)情況一并告知同級人力資源社會保障行政部門。社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時跟進公安機關(guān)的案件處理情況并依法做好稽核工作。
第二十九條 人力資源社會保障行政部門、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)發(fā)現(xiàn)單位、個人向稅務(wù)機關(guān)申報參保繳費時，存在偽造工資臺賬、證明材料或者虛構(gòu)勞動關(guān)系等導(dǎo)致申報的繳費基數(shù)、人數(shù)與實際不符，或者稅務(wù)機關(guān)在社會保險費征收過程中存在違法行為的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)《社會保險法》第八十二條和《廣東省社會保險基金監(jiān)督條例》第十五條、第六十一條、第六十二條等規(guī)定移交稅務(wù)機關(guān)核查處理，或者向本級人民政府報告。
第三十條 建立異地協(xié)查制度。市縣人力資源社會保障行政部門、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定社會保險基金異地協(xié)查聯(lián)絡(luò)員，聯(lián)系方式全省共享。
人力資源社會保障行政部門、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)在查處侵害社會保險基金行為過程中，需要參保地或者涉嫌違法單位或者人員住所地等相關(guān)地區(qū)協(xié)助調(diào)查的，可以向?qū)?yīng)人力資源社會保障行政部門、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)發(fā)出協(xié)助函（參考樣式見附件7），請求提供協(xié)助調(diào)查或者送達等事項。
接到協(xié)助函的單位應(yīng)當(dāng)積極提供協(xié)助，并在協(xié)助函要求的期限內(nèi)及時反饋有關(guān)情況（參考樣式見附件8）。特殊情況不能如期回函的，應(yīng)及時向請求方說明原因。逾期未反饋的，可以報送上級人力資源社會保障行政部門、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)督辦。
第五章 案件預(yù)防與管理
第三十一條 負責(zé)辦理提前退休審批、工傷認定、勞動能力鑒定、社會保險待遇支付等有關(guān)社會保險業(yè)務(wù)的人力資源社會保障行政部門、勞動能力鑒定委員會、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險防控清單并做好風(fēng)險防控工作。風(fēng)險防控清單包括業(yè)務(wù)名稱、責(zé)任機構(gòu)和人員、風(fēng)險點、風(fēng)險防控措施等內(nèi)容。
第三十二條 社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險防控措施嵌入業(yè)務(wù)辦理全流程，通過定期開展對賬與數(shù)據(jù)比對、風(fēng)險提示、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、落實承諾制、加強崗位制約和信息系統(tǒng)控制、信息公開、警示教育等，加強社會保險業(yè)務(wù)風(fēng)險控制，防范發(fā)生侵害社會保險基金行為。
社會保險經(jīng)辦機構(gòu)向參保人支付長期社會保險待遇的，應(yīng)當(dāng)主動向其收集更新的聯(lián)系電話、住址及指定的聯(lián)系親屬信息。長期領(lǐng)取社會保險待遇的參保人相關(guān)信息變更的，應(yīng)當(dāng)主動報告。
第三十三條 人力資源社會保障行政部門或者社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)與委托發(fā)放社會保險待遇的金融機構(gòu)簽訂委托協(xié)議，明確有關(guān)對賬、異常數(shù)據(jù)校驗、查詢參保人社會保險賬戶信息、多發(fā)待遇的追回措施和程序等。
第三十四條 人力資源社會保障行政部門、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強風(fēng)險管理，對其工作人員開展考核考評、獎勵、人事任免考察、評先評優(yōu)等時，應(yīng)當(dāng)將本單位發(fā)生侵害社會保險基金行為的責(zé)任情況、開展社會保險基金追回工作成效等作為重要因素。
第三十五條 人力資源社會保障行政部門、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)在查處侵害社會保險基金行為過程中，發(fā)現(xiàn)有關(guān)單位或者個人屬于應(yīng)當(dāng)納入失信人名單管理的，按照社會保險領(lǐng)域失信人名單管理規(guī)定做好失信認定和管理工作。
第三十六條 侵害社會保險基金行為屬于社會保險基金要情報告范圍的，人力資源社會保障行政部門、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定落實要情報告制度。
侵害社會保險基金行為相關(guān)材料應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定歸檔管理。
第三十七條 人力資源社會保障行政部門基金監(jiān)督機構(gòu)、勞動保障監(jiān)察機構(gòu)和社會保險經(jīng)辦機構(gòu)可以通過聘請兼職基金監(jiān)督員或者兼職勞動保障監(jiān)察員、聯(lián)合檢查、協(xié)同辦公、換崗學(xué)習(xí)等方式加強工作聯(lián)動。
第三十八條 侵害社會保險基金行為造成基金損失，自發(fā)現(xiàn)之日起超過90日未按照規(guī)定采取追回措施的，負責(zé)案件辦理的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)或者人力資源社會保障行政部門主要負責(zé)人應(yīng)當(dāng)掛牌督辦，直至追回基金。
上級人力資源社會保障行政部門、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)可以根據(jù)案件性質(zhì)、涉案金額、復(fù)雜程度、查處難度以及社會影響等情況，對轄區(qū)內(nèi)發(fā)生的重大侵害社會保險基金案件進行督辦。人力資源社會保障行政部門發(fā)現(xiàn)涉嫌侵害基金線索、證據(jù)的，可以下達訂單式檢查任務(wù)并進行督辦。
發(fā)現(xiàn)被督辦地區(qū)未依法履行職責(zé)查處侵害社會保險基金行為的，可以約談責(zé)任單位有關(guān)負責(zé)人，將有關(guān)情況在本行政區(qū)內(nèi)通報；情節(jié)嚴重的，抄送當(dāng)?shù)厝嗣裾蛘呦嚓P(guān)部門、紀檢監(jiān)察機關(guān)。
將查處侵害社會保險基金行為和追回基金情況納入基金監(jiān)督履職情況評價內(nèi)容，作為相關(guān)考核的基金安全指標之一。
第三十九條 社會保險經(jīng)辦機構(gòu)及其工作人員存在《廣東省社會保險基金監(jiān)督條例》第六十四條規(guī)定情形，給社會保險基金造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。
第四十條 人力資源社會保障行政部門、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)及其工作人員在預(yù)防、查處侵害社會保險基金行為過程中存在以下情形之一的，相關(guān)主管部門可以進行通報、約談，下發(fā)責(zé)令整改書等；情節(jié)嚴重的，對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分：
（一）對侵害社會保險基金行為造成基金損失，未按本辦法采取核查和追回措施的；
（二）對侵害社會保險基金行為未依法履行立案、受理、移交、移送、承接等職責(zé)的；
（三）作出行政處理處罰、基金追回決定，當(dāng)事人拒不履行，未依法申請人民法院強制執(zhí)行的；
（四）收到異地協(xié)助函，無合理理由拒不提供協(xié)助的；
（五）不按照督辦要求辦理案件的；
（六）未落實本辦法第三十一條、第三十二條、第三十三條、第三十四條、第三十五條等風(fēng)險防控責(zé)任規(guī)定的；
（七）其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的行為。
負責(zé)監(jiān)督的人力資源社會保障行政部門發(fā)現(xiàn)存在上述情形，致使社會保險基金被貪污、挪用、騙取或者損失，需要依法給予處分的，可以向有關(guān)任免部門或者紀檢監(jiān)察機關(guān)移送問題線索（參考樣式見附件9）。
人力資源社會保障行政部門基金監(jiān)督機構(gòu)、勞動保障監(jiān)察機構(gòu)、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)及其工作人員已經(jīng)按照規(guī)定職責(zé)和程序履行監(jiān)督檢查職責(zé)，發(fā)生侵害社會保險基金行為后，按照相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本規(guī)定積極依法履行查處職責(zé)且無其他違規(guī)違紀行為的，可以依法不予追責(zé)。
第四十一條 人力資源社會保障行政部門依照本辦法規(guī)定進行約談的，按照以下程序進行：
（一）啟動。對下級人力資源社會保障行政部門、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)負責(zé)人的約談，由人力資源社會保障行政部門基金監(jiān)督機構(gòu)提出約談建議，報其人力資源社會保障行政部門負責(zé)人審批；對下級人力資源社會保障行政部門內(nèi)設(shè)機構(gòu)負責(zé)人的約談，由基金監(jiān)督機構(gòu)負責(zé)人審批。
（二）通知。經(jīng)批準決定約談的，制作約談通知書送達被約談單位（參考樣式見附件10）。
（三）約談。約談人向被約談人通報約談事由，主要問題和工作建議；被約談人進行說明，分析原因，提出整改計劃。
（四）記錄。約談機構(gòu)制作約談情況筆錄或者紀要，相關(guān)材料存檔。可以根據(jù)工作需要，將約談情況抄送相關(guān)單位。
第四十二條 相關(guān)單位或者個人拒不配合人力資源社會保障行政部門依法開展案件調(diào)查處理的，依據(jù)《廣東省社會保險基金監(jiān)督條例》第六十八條規(guī)定進行處罰、處分。
第四十三條 用人單位、社會組織、個人組織或者協(xié)助他人騙取社會保險待遇或者基金支出的，按照《社會保險法》第八十七條、第八十八條規(guī)定處罰，屬于機關(guān)事業(yè)單位工作人員的，人力資源社會保障行政部門可以向其主管部門或者紀檢監(jiān)察機關(guān)建議對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分。
第六章 附 則
第四十四條 本辦法規(guī)定的單位或者個人騙取社會保險待遇或者基金支出，包括以下情形：
（一）通過虛構(gòu)勞動關(guān)系，提供虛假證明材料、鑒定意見等方式虛構(gòu)社會保險參保條件，騙取社會保險待遇的；
（二）通過偽造變造年齡、特殊工種資料、勞動能力鑒定結(jié)論、職工檔案，或者冒用他人身份辦理資格確認或者申領(lǐng)待遇等，違規(guī)增加視同繳費年限、獲取養(yǎng)老保險待遇資格條件，騙取養(yǎng)老保險待遇的；
（三）通過謊報工傷事故，偽造或者變造證明材料等進行工傷認定或者勞動能力鑒定，或者提供虛假工傷認定、勞動能力鑒定結(jié)論，騙取工傷保險待遇的；
（四）通過偽造、變造就醫(yī)資料、票據(jù)等，或者冒用工傷人員身份就醫(yī)、配置輔助器具，騙取工傷保險待遇的；
（五）工傷醫(yī)療機構(gòu)、康復(fù)機構(gòu)、輔助器具配置機構(gòu)等社會保險服務(wù)機構(gòu)通過提供虛假疾病診斷證明、住院記錄、病歷、報告、處方等就醫(yī)資料或者醫(yī)療費票據(jù)等，騙取工傷保險基金支出或者幫助他人騙取工傷保險待遇的；
（六）通過提供虛假信息、材料，騙取工傷保險專項費用支出、失業(yè)保險基金支出的；
（七）已重新就業(yè)、服兵役等喪失享受失業(yè)保險待遇資格條件，但仍通過虛假承諾等方式虛構(gòu)事實進行資格認證，騙取失業(yè)保險待遇的；
（八）其他以欺詐、偽造證明材料等手段騙取社會保險待遇或者基金支出的。
第四十五條 本辦法規(guī)定的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)多發(fā)社會保險待遇或者多支出社會保險基金，包括以下情形：
（一）參保人喪失社會保險待遇資格條件后，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)繼續(xù)支付社會保險待遇的；
（二）人力資源社會保障行政部門、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)錯誤認定、審核、審批，導(dǎo)致社會保險待遇多發(fā)或者社會保險基金多支出的；
（三）社會保險信息系統(tǒng)故障，造成社會保險待遇或者社會保險基金支出的；
（四）違規(guī)重復(fù)享受社會保險待遇的；
（五）其他違規(guī)多發(fā)情形。
存在本條情形，構(gòu)成騙保的，按照騙保規(guī)定處理。
第四十六條 以欺詐、偽造證明材料、虛構(gòu)勞動關(guān)系等手段辦理社會保險業(yè)務(wù)，未造成基金損失的，相關(guān)查處參照本辦法執(zhí)行。
第四十七條 本辦法自2021年1月1日起施行，有效期五年。
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