關(guān)于在民事訴訟中企業(yè)法人終止后訴訟主體和責(zé)任承擔(dān)的若干問題的處理意見
（２０００年６月１４日上海市高級人民法院審判委員會第２７次會議通過）
為在民事訴訟中正確認(rèn)定企業(yè)法人被依法吊銷《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》、被撤銷、歇業(yè)以及被注銷以后的訴訟主體和責(zé)任承擔(dān)，依法維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，保障民事訴訟活動的順利進(jìn)行，根據(jù)《中華人民共和國民法通則》、《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國企業(yè)法人登記管理條例》等有關(guān)法律和行政法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本市法院的審判實踐，制定本意見。
一、企業(yè)法人終止后訴訟主體確定的一般原則
（一）企業(yè)法人被吊銷《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（以下簡稱營業(yè)執(zhí)照）、被依法撤銷、被核準(zhǔn)歇業(yè)或被視為歇業(yè)，應(yīng)當(dāng)依照法律規(guī)定成立清算組織，對企業(yè)的債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清算。法院在審理中應(yīng)當(dāng)以該企業(yè)合法成立的清算組織為訴訟當(dāng)事人。
（二）企業(yè)法人未按照規(guī)定成立清算組織，法院應(yīng)當(dāng)以工商行政管理機(jī)關(guān)確定的清算責(zé)任人為訴訟當(dāng)事人。
（三）工商行政管理機(jī)關(guān)未對終止后的企業(yè)法人確定清算責(zé)任人，法院應(yīng)當(dāng)區(qū)分公司法人（系指按照《中華人民共和國公司法》在中國境內(nèi)設(shè)立的有限責(zé)任公司和股份有限公司，下同）與非公司企業(yè)法人的不同形態(tài)分別確定清算責(zé)任人，并在清算責(zé)任人范圍內(nèi)確定訴訟當(dāng)事人。
１．企業(yè)為有限責(zé)任公司法人的，其清算責(zé)任人為公司登記確定的股東。［依據(jù)：《公司法》第１９１條“……有限責(zé)任公司的清算組由股東組成……”］
２．企業(yè)為股份有限公司法人的，其清算責(zé)任人為股東大會確定的股東。如股東大會未確定清算股東的，清算責(zé)任人為公司董事代表的股東。［依據(jù)：《公司法》第１９１條“……股份有限公司的清算組由股東大會確定其人選……”］
３．企業(yè)為非公司的國有企業(yè)法人的，其清算責(zé)任人為工商登記確定的上級主管單位。［依據(jù)：《企業(yè)法人登記管理條例》第３３條：“企業(yè)法人被吊銷《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，登記主管機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)收繳其公章，并將注銷登記情況告知其開戶銀行，其債權(quán)債務(wù)由主管部門或者清算組織負(fù)責(zé)清理。”國家工商行政管理局工商企字［１９９９］第１７３號《關(guān)于企業(yè)登記管理若干問題的執(zhí)行意見》第１０條規(guī)定“……非公司企業(yè)法人被吊銷《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》的，由主辦單位、投資人或清算組織負(fù)責(zé)清算。……”］
４．企業(yè)為非公司的集體企業(yè)法人的，其清算責(zé)任人為工商登記確定的開辦單位。［依據(jù)同上］
５．企業(yè)為股份合作制企業(yè)法人的，其清算責(zé)任人為工商登記確定的出資人。［依據(jù)同上］
６．企業(yè)為法人型聯(lián)營企業(yè)的，其清算責(zé)任人為工商登記確定的聯(lián)營投資各方。［依據(jù)同上］
７．企業(yè)為其他非公司企業(yè)法人的，其清算責(zé)任人為工商登記確定的出資人。［依據(jù)同上］
（四）企業(yè)法人終止后有５個以上清算責(zé)任人（不包含本數(shù)），法院在審理中可以將主要股東或出資人列為訴訟當(dāng)事人。當(dāng)事人申請全體清算責(zé)任人參加訴訟的，法院應(yīng)當(dāng)予以準(zhǔn)許。
（五）企業(yè)存有多個清算責(zé)任人，各清算責(zé)任人對原企業(yè)均負(fù)有清算義務(wù)。部分清算責(zé)任人消亡，不影響目前存在的清算責(zé)任人承擔(dān)清算義務(wù)。在有其他清算責(zé)任人存在的情況下，對于已經(jīng)消亡的清算責(zé)任人，法院一般不再追加其清算責(zé)任人（即對已經(jīng)消亡的清算責(zé)任人負(fù)有清算義務(wù)的單位或個人）參加訴訟。
二、企業(yè)法人被吊銷營業(yè)執(zhí)照后的訴訟主體確定問題
（一）原則。
吊銷營業(yè)執(zhí)照是國家行政機(jī)關(guān)依據(jù)法律或行政法規(guī)對企業(yè)法人違反法律或法規(guī)的行為實施的行政處罰。企業(yè)法人被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照后，其法人資格與經(jīng)營資格終止，在民事訴訟中也不再具備訴訟主體資格，應(yīng)當(dāng)變更該企業(yè)的清算組織為訴訟當(dāng)事人參加訴訟。如未依法成立清算組織的，應(yīng)當(dāng)變更企業(yè)的清算責(zé)任人為訴訟當(dāng)事人。
（二）對以被吊銷營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)名義提起的訴訟，人民法院應(yīng)當(dāng)告知原告依法成立清算組織或確定清算責(zé)任人，并以清算組織或清算責(zé)任人的名義提起訴訟。原告堅持起訴的，裁定不予受理。已經(jīng)受理的，經(jīng)其清算組織或清算責(zé)任人申請，法院應(yīng)當(dāng)變更清算組織或清算責(zé)任人為訴訟當(dāng)事人繼續(xù)審理。清算組織或清算責(zé)任人不申請的，裁定駁回起訴。
（三）對以被吊銷營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)為被告提起的訴訟，法院應(yīng)當(dāng)告知原告以被吊銷企業(yè)的清算組織或其清算責(zé)任人為被告提起訴訟。原告堅持以被吊銷企業(yè)為被告的，法院裁定不予受理。已經(jīng)受理的，經(jīng)原告申請，法院應(yīng)當(dāng)變更清算組織或其清算責(zé)任人為被告。原告不申請的，裁定駁回起訴。
（四）訴訟中企業(yè)法人被吊銷營業(yè)執(zhí)照，如原告是被吊銷企業(yè)，經(jīng)其清算組織或清算責(zé)任人申請，法院應(yīng)當(dāng)變更該清算組織或清算責(zé)任人為原告繼續(xù)審理。不申請的，裁定駁回起訴。被告是被吊銷企業(yè)，法院應(yīng)當(dāng)變更該企業(yè)的清算組織或清算責(zé)任人為被告繼續(xù)審理。訴訟中因企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照，相關(guān)當(dāng)事人申請給予一定期限成立清算組織或確定清算責(zé)任人的，法院可予以準(zhǔn)許，該期限一般不超過３０日，在該期限內(nèi)案件中止審理。
三、企業(yè)被撤銷后訴訟主體的確定問題
（一）原則。
企業(yè)被撤銷是企業(yè)主管單位決定終止企業(yè)法人，將企業(yè)主動退出市場的行為。企業(yè)被撤銷的，從工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)企業(yè)撤銷之日起，其法人資格和經(jīng)營資格終止，在訴訟中也不具備訴訟主體資格，應(yīng)當(dāng)變更該企業(yè)的清算組織為訴訟當(dāng)事人。未成立清算組織的，應(yīng)當(dāng)變更清算責(zé)任人為訴訟當(dāng)事人。
（二）對以被撤銷的企業(yè)名義提起的訴訟，人民法院應(yīng)當(dāng)告知原告依法成立清算組織或確定清算責(zé)任人，并以清算組織或清算責(zé)任人的名義提起訴訟。原告堅持起訴的，裁定不予受理。已經(jīng)受理的，經(jīng)被撤銷企業(yè)的清算組織或清算責(zé)任人申請，法院變更該清算組織或清算責(zé)任人為訴訟當(dāng)事人繼續(xù)審理。如未成立清算組織或確定清算責(zé)任人的，則裁定駁回起訴。
（三）對以被撤銷的企業(yè)為被告提起的訴訟，法院應(yīng)當(dāng)告知原告以清算組織或清算責(zé)任人為被告提起訴訟。原告堅持以被吊銷企業(yè)為被告的，法院裁定不予受理。
（四）訴訟中企業(yè)法人被依法撤銷，原告是被撤銷企業(yè)，經(jīng)其清算組織或清算責(zé)任人申請，法院應(yīng)當(dāng)變更該清算組織或清算責(zé)任人為原告繼續(xù)審理。不申請的，裁定駁回起訴。被告是被撤銷企業(yè)，法院應(yīng)當(dāng)變更該企業(yè)清算組織或清算責(zé)任人為被告繼續(xù)審理。訴訟中因企業(yè)被撤銷，相關(guān)當(dāng)事人申請給予一定期限成立清算組織或確定清算責(zé)任人的，法院可予以準(zhǔn)許，該期限一般不超過３０日，在該期限內(nèi)案件中止審理。
四、企業(yè)法人歇業(yè)后訴訟主體的確定問題
企業(yè)法人申請歇業(yè)或在領(lǐng)取《營業(yè)執(zhí)照》后滿６個月尚未開展經(jīng)營活動或者停止經(jīng)營活動滿１年而被視為歇業(yè)，未成立清算組織，亦未辦理注銷登記，工商行政管理機(jī)關(guān)也未收繳或吊銷企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照，則視該企業(yè)仍具備法人資格，在訴訟中應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其具有訴訟主體資格。如該企業(yè)已處于事實上的無人管理的狀態(tài)，導(dǎo)致債權(quán)人無法向其主張權(quán)利的，債權(quán)人可將歇業(yè)企業(yè)與其清算責(zé)任人列為共同被告提起訴訟。
五、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照過期后訴訟主體的確定問題
（一）企業(yè)法人的營業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營期限已屆滿，但未向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)，如該企業(yè)仍具有獨立的財產(chǎn)、固定的經(jīng)營場所和人員，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該企業(yè)仍具備法人資格，在訴訟中具有訴訟主體資格。法院可建議工商行政管理機(jī)關(guān)對其予以處罰。
（二）如該企業(yè)法人的營業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營期限已屆滿，且已不具備法律規(guī)定的法人存在條件，雖然工商行政管理機(jī)關(guān)未吊銷其營業(yè)執(zhí)照，法院仍應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該企業(yè)法人不具備訴訟主體資格。該企業(yè)作為原告的，經(jīng)其清算組織或清算責(zé)任人申請，法院應(yīng)當(dāng)變更該清算組織或清算責(zé)任人為原告。不申請的，裁定駁回起訴。該企業(yè)作為被告的，法院應(yīng)當(dāng)變更企業(yè)的清算責(zé)任人為當(dāng)事人。
六 企業(yè)從原注冊地遷出后未重新辦理登記如何處理的問題
企業(yè)申請變更注冊地后未重新辦理注冊登記，由于這些企業(yè)的原登記機(jī)關(guān)已經(jīng)辦理注銷，在新的登記機(jī)關(guān)又沒有登記，故其不再具有法人資格，從而也不具有民事訴訟的主體資格。審理中，應(yīng)當(dāng)變更企業(yè)的清算責(zé)任人為當(dāng)事人參加訴訟。
七、對一些特殊的市場主體的資格認(rèn)定問題
對各類交易市場、鄉(xiāng)、村工業(yè)公司、副業(yè)公司以及飼養(yǎng)場等沒有經(jīng)工商登記并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照，只有技術(shù)監(jiān)督局發(fā)給的事業(yè)非法人代碼證或工商行政管理機(jī)關(guān)發(fā)給的市場許可證，由于其有一定的財產(chǎn)，故在訴訟中可比照其他經(jīng)濟(jì)組織處理，視其具備訴訟當(dāng)事人資格，并將其開辦單位列為共同被告。在責(zé)任承擔(dān)上，先由該市場主體承擔(dān)責(zé)任，不能履行部分由開辦單位承擔(dān)。
八、企業(yè)法人已被注銷，對注銷前原企業(yè)的債權(quán)債務(wù)引發(fā)的訴訟，如何確定訴訟主體
（一）企業(yè)法人被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照、撤銷、歇業(yè)后，工商行政管理機(jī)關(guān)辦理了注銷登記，原企業(yè)法人消滅。對于以原企業(yè)法人名義提起的訴訟，或被告是原企業(yè)法人的，法院應(yīng)當(dāng)告知原告以清算組織或清算責(zé)任人的名義起訴，或以清算組織或清算責(zé)任人為被告起訴。原告堅持起訴的，法院不予受理。已經(jīng)受理的，裁定駁回起訴。
（二）企業(yè)法人辦理注銷登記后，其清算責(zé)任人或保結(jié)人有權(quán)以原企業(yè)對外享有的債權(quán)起訴債務(wù)人。
（三）債權(quán)人有權(quán)以原企業(yè)遺留的債務(wù)起訴原企業(yè)的清算責(zé)任人或保結(jié)人。
九、企業(yè)法人終止后的民事責(zé)任承擔(dān)問題
（一）企業(yè)法人被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照、被撤銷或歇業(yè)后，應(yīng)當(dāng)依法成立清算組，對原企業(yè)進(jìn)行清算，并以原企業(yè)的財產(chǎn)對外獨立承擔(dān)民事責(zé)任。
（二）關(guān)于清算責(zé)任人如何承擔(dān)責(zé)任。
１．企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被撤銷或歇業(yè)后，未按照規(guī)定成立清算組，法院變更有關(guān)清算責(zé)任人為被告的，應(yīng)當(dāng)判決清算責(zé)任人在判決生效之日起三個月內(nèi)對原企業(yè)進(jìn)行清算，并以清算后的財產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任。清算責(zé)任人一般不承擔(dān)原企業(yè)債務(wù)的清償責(zé)任。
２．清算責(zé)任人對原企業(yè)具有虛假出資、注冊資金投資不到位或抽逃注冊資金的情形，應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。
３．清算責(zé)任人占有、侵吞、藏匿、轉(zhuǎn)移原企業(yè)財產(chǎn)對債權(quán)人造成損害，應(yīng)當(dāng)在其侵占、藏匿、轉(zhuǎn)移、處分的財產(chǎn)范圍內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任。清算責(zé)任人對一個或多個債權(quán)人承擔(dān)的責(zé)任累計已經(jīng)達(dá)到其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的數(shù)額限額的，對原企業(yè)的其他債權(quán)人不再承擔(dān)賠償責(zé)任。
（三）關(guān)于注銷保結(jié)人如何承擔(dān)責(zé)任。
１．保結(jié)人在《企業(yè)法人注銷保結(jié)書》中僅承諾對原企業(yè)未了債權(quán)債務(wù)負(fù)責(zé)處理，一般應(yīng)理解為對被注銷企業(yè)的債權(quán)債務(wù)承擔(dān)清理責(zé)任，而非清償責(zé)任或?qū)鶆?wù)的擔(dān)保。如企業(yè)在被吊銷、撤銷或歇業(yè)后未經(jīng)清算的情況下即被注銷，保結(jié)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)清算責(zé)任。故在訴訟中，一般僅應(yīng)判令保結(jié)人在判決生效之日起三個月內(nèi)對被注銷企業(yè)的債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清算，并以清算后的財產(chǎn)對債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任。
２．企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被撤銷或歇業(yè)，經(jīng)過適當(dāng)清算程序?qū)ζ髽I(yè)的債權(quán)債務(wù)清理完畢而注銷。債權(quán)人以原企業(yè)所欠債務(wù)起訴保結(jié)人的，保結(jié)人應(yīng)當(dāng)舉證對原企業(yè)進(jìn)行清算且已完畢的證據(jù)。對債權(quán)人的起訴，保結(jié)人應(yīng)當(dāng)以原企業(yè)剩余的財產(chǎn)對債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任。如原企業(yè)已無財產(chǎn)或現(xiàn)有財產(chǎn)不足清償?shù)模＝Y(jié)人不承擔(dān)責(zé)任。
３．企業(yè)被吊銷、撤銷或歇業(yè)后，保結(jié)人對原企業(yè)具有虛假出資、注冊資金投資不到位或抽逃注冊資金的情形，應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。
４．保結(jié)人占有、侵吞、藏匿、轉(zhuǎn)移原企業(yè)財產(chǎn)對債權(quán)人造成損害，應(yīng)當(dāng)在其侵占、藏匿、轉(zhuǎn)移、處分的財產(chǎn)范圍內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任。保結(jié)人對一個或多個債權(quán)人承擔(dān)的責(zé)任累計已經(jīng)達(dá)到其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的數(shù)額限額的，對原企業(yè)的其他債權(quán)人不再承擔(dān)賠償責(zé)任。
５．保結(jié)人在《企業(yè)法人注銷保結(jié)書》中明確承諾對注銷企業(yè)的債權(quán)債務(wù)予以承擔(dān)或擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定保結(jié)人受讓原企業(yè)債權(quán)債務(wù)或?qū)υ髽I(yè)的債務(wù)進(jìn)行擔(dān)保，實體處理上應(yīng)按照債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓或擔(dān)保作相應(yīng)處理。
十、關(guān)于在審判中適用本意見需要注意的問題
鑒于目前本市法院在審理中對企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照、撤銷、歇業(yè)以及被注銷后的訴訟主體和責(zé)任承擔(dān)問題的認(rèn)定和處理不盡一致，為避免本意見下發(fā)執(zhí)行以后發(fā)生新舊處理上的矛盾，本市法院在審判中適用本意見時應(yīng)當(dāng)注意以下問題：
（一）本意見原則上適用于下發(fā)以后受理的一審案件以及日后發(fā)生上訴的二審案件。
（二）對于在本意見下發(fā)之前已審結(jié)并生效的案件，如當(dāng)事人援引本意見規(guī)定為由申請再審的，法院不能僅因本意見規(guī)定進(jìn)行再審。
（三）對于在本意見下發(fā)之前已受理的、尚未審結(jié)的一審案件，如原來的處理意見與本意見規(guī)定不一致的，受理法院應(yīng)當(dāng)適用本意見規(guī)定予以處理。
（四）對于本意見下發(fā)之前受理，下發(fā)時尚未審結(jié)的二審案件，如存在新舊處理不同的情形，二審法院原則上應(yīng)遵循原來的處理意見予以審理，不宜僅以本意見規(guī)定為由對案件改判或發(fā)回重審。
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